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老板用他的个人银行卡收了一笔款,会有税收风

来自:君成财税    发布时间:2021-09-16    浏览 :

 

案例1

我们的企业销售食品。因为许多客户不需要发票,武汉工商营业执照办我们使用个人卡收款,我们不做收入和纳税申报。是否存在涉税风险和法律风险

回复:

使用个人卡收款隐藏收入,主观之上有偷税意图,客观之上实施了合法偷税,属于偷税

:

如果偷税金额占应纳税额的10%超过,符合转让标准,涉及刑事责任

注2:

根据《发票管理办法》的相关规定,公司未按规定开具发票的,武汉工商代办将处以行政罚款。

参考文献1:

中华人民共和国刑法第二百零一条:纳税人以欺骗、隐瞒手段逃税的,处三年下列有期徒刑或者拘役,并处罚金并被罚款数额巨大,占应纳税额百分之三十超过的,处三年超过七年下列有期徒刑,并处罚金,应开具发票但未开具发票的纳税人,或者未按规定的期限、顺序、栏目一次性开具全部副本发票,或者未加盖发票专用章的纳税人;违反本办法规定,以其他凭证代替发票的,武汉公司注册由税务机关责令改正,可以处1万元下列的罚款;任何违法所得都将被没收

案例二

我们公司销售食品,因为他们大多数是自然消费者,武汉代办工商执照多少钱有时我们的销售人员在一对一促销时武汉企业登记注册偶尔会有店员使用自己的卡或微信支付宝收款。我们都依法取得财政收入和纳税。是否存在任何税务风险和法律风险?

答复:

由于收入已依法申报纳税,税收之中不存在涉税风险

仅因个人征管,可能存在挪用资金、职业等法律风险:

1.使用个人卡代收代付企业资金,代表着企业资金管理混乱,代收代付流程和财务制度不完善,外部控制不完善,给内部投资者、政府部门、上下游

2.留下了不良印象。我行将个人账户频繁交易或大额交易列为重点监控对象,武汉商标注册不包括是否存在不正常交易和是否存在洗钱可能性

参考文献1:

机构:厦门市税务局

时间:2019年10月16日

回复内容:

在上述情况之下,如果自然人的个人账户仅代表供应商收款,即收款和转账,则实际收款人为供应商,发票由供应商开具。如果有相关文件和合同证明其真实性,则可视为符合相关规定

参考文献2:

职务侵占罪(刑法第271条)是指公司人员的行为,企业或者其他单位利用职务之上的便利,为自己非法占有本单位财产的。挪用资金罪,根据我国刑法和有关司法解释,是指公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务之上的便利,挪用自用资金或者大量借贷给他人,三个月超过未归还的,或者三个月超过未归还的,从事营利活动的,或者从事违法活动的

 
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